В частности, введены принципы достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой при расчете норматива достаточности капитала.

Теперь при расчете обязательного норматива достаточности капитала необходимо учитывать величину позиции клиента профессионального участника, отнесенного к категории клиентов с начальным, стандартным, повышенным или особым уровнем риска.

Внесены изменения в формулу расчета величины кредитного риска.

Величина кредитного риска в отношении клиента с начальным, стандартным или повышенным уровнем риска признается равной нулю, если норматив покрытия риска при исполнении поручений клиента по каждому портфелю такого клиента больше нулевого значения или равен ему.

Установлено, что присвоенный российским кредитным рейтинговым агентством кредитный рейтинг юридического лица, находящегося под контролем или значительным влиянием профессионального участника рынка ценных бумаг, используется для расчета величины кредитного риска, рыночного риска и величины резерва на возможные потери, если уровень оценки собственной (самостоятельной) кредитоспособности рейтингуемого лица не ниже более чем на 2 уровня присвоенного ему российским кредитным рейтинговым агентством кредитного рейтинга.

Кроме того, предусмотрены положения, касающиеся расчета рыночного риска по приобретенным и выпущенным цифровым правам и по поставке базисного актива и получению (уплате) денежных средств по опционному договору, скорректирован порядок расчета величины резерва на возможные потери.

(Указания Банка России от 09.10.2023 N 6571-У и от 02.10.2024 N 6892-У)